21世紀經濟報道 記者李愿 北京報道
2024年3月5日，提交審議的政府工作報告在2024年工作任務中提到：在全國實施個人養老金制度，積極發展第三支柱養老保險；加強老年用品和服務供給，大力發展銀發經濟。
試點了一年多的個人養老金制度將在全國范圍推廣已有一定的預期。今年1月24日，人社部在2023年四季度新聞發布會上表示，個人養老金制度運行平穩有序，先行工作取得積極成效，下一步將推進個人養老金制度全面實施。
“有關部門正在研究在什么時候多大范圍推廣的問題，如果能夠開發出更多、更好的有吸引力的產品，肯定對全面鋪開是一個積極因素?！?月25日，中國社會保險學會會長、人社部原副部長胡曉義在中惠社會保障發展中心舉辦的“擴面提質 社保金融助力銀發經濟發展”研討會上表示。
政府工作報告提出“在全國實施個人養老金制度”，即官方首次明確個人養老金制度將在全國范圍推廣，但具體何時實施仍未知。
個人養老金業務試點開啟于2022年11月25日，按照當初的計劃，個人養老金結合實際分步實施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開。如今，試點時間已超1年。
人社部此前披露，截至2023年末，個人養老金開戶數已突破5000萬人。21世紀經濟報道記者了解到，截至2023年末，個人養老金繳存金額約280億。
對于個人養老金制度實施效果，中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，個人養老金已成為一個不活躍的“怠惰性”制度（具體表現為開戶人數多、繳費人數少、投資人數更少），具體為四個方面：
一是更加認識到養老金與資本市場的關系息息相關，相融相伴，它們的發展邏輯是共生雙贏，誰也離不開誰。
二是深刻感悟到養老金制度的悖論，即資本市場嚴重匱乏中長期資金，但作為典型中長期資金的個人養老金卻因市場不活躍而陷入怠惰，由此成為一個謎題：雞和蛋的關系。
三是一年來個人養老金市場運行的表現說明，個人養老金不同于其他類型養老金，它對資本市場的敏感性和依賴性、與生俱來的脆弱性和怠惰性都十分明顯。
四是如果說在第一和第二支柱養老金的發展中制度設計占主導作用，第三支柱的誕生則意味著養老金體系改革進程從制度設計的“單輪驅動”從此將轉變完善制度設計與完善資本市場相結合的“雙輪驅動”的歷史發展階段。
“個人養老金制度與以前的社保制度發展模式不一樣了，以前他們與金融的關系是相輔相成，現在可以說是相互制約了，資本市場必須發展好，資本市場如果發展不好，養老金融就是一句空話?！编嵄恼J為。
胡曉義則表示，個人養老金制度開局不錯，但繳費人數少、實際投資人數更少，“這當然有市場低迷的客觀背景，但和產品開發多而不精、缺乏吸引力也有一定的關系?！?/p>
21世紀經濟報道記者注意到，今年兩會期間，有多位代表委員就養老金融提出了建議意見，其中有個別特別聚焦個人養老金制度，如民革中央提交了《關于促進我國個人養老金發展》的提案。
全國人大代表、中國太保戰略研究中心主任周燕芳提交了一份《關于促進年輕人參與個人養老金配置的建議》。她表示，在中國當前的老齡化社會背景下，推動年輕人群積極配置個人養老金顯得尤為重要。
周燕芳關注到，年輕人尤其是90后，雖然在開戶人數上占到整體的30%，但在參與配置第三支柱個人養老金繳存和投資時均有所顧慮。為此，在促進年輕人參與個人養老金配置方面，周燕芳建議：
首先，要加強個人養老金的宣傳，推廣養老金融知識，提升年輕人參與積極性。周燕芳建議由金融監管總局主導，制定統一的養老金融知識宣教內容和標準，確保信息的準確性和一致性。同時，鼓勵各金融機構與金融監管總局建立緊密的合作機制，共同推動養老金融的宣傳教育工作。在宣傳方式上，鼓勵積極創新，利用短視頻、直播等新媒體平臺，針對90后年輕人的特點和偏好，設計富有吸引力的宣傳內容和形式，提高年輕人的關注度和參與度，并加深年輕人對未來養老經濟壓力的認識。
其次，加大稅收激勵，差異化設計，引導長期參與。建議優先對稅收優惠激勵不足的低收入群體，尤其是繳存期超過十五年的90后年輕群體的個人養老金賬戶發放財政補貼，鼓勵低收入年輕群體配置個人養老金、加強長期養老保障。另外，建議調增個人養老金年度繳費金額上限至20000元，以加大EET模式下稅收優惠力度，提高稅收遞延的激勵效應，增加對中高收入年輕群體的吸引力。
第三，針對年輕人差異化設計產品，提升個人養老金吸引力和靈活度。在保障資金安全和有效管控的前提下，建議增加個人養老金提前取出的條件，以滿足參與人在發生重大變故及特殊場景下的應急資金需求。具體而言，可以考慮將本人及直系親屬的重大疾病、傷殘等特殊情況列為法定全額領取的條件。同時，探索將子女教育、贍養老人、償還債務等情形納入部分領取的范圍，以更好地平衡制度的剛性與靈活性，提高賬戶資金的使用效率。
第四、優化服務流程，降低個人養老金的選擇門檻。鼓勵銀行、保險、基金公司等金融機構在提供豐富優質的養老金融產品的同時，應提供更多便捷可及的養老咨詢、養老金規劃的專業信息服務，降低產品選擇的專業門檻。在養老金交費和持有期間，提供醫療、養老服務咨詢及綠色通道等增值服務，激勵長期交費，提升客戶黏性。
1月25日，金融監管總局相關部門負責人在國新辦發布會上表示，將圍繞做好養老金融這篇大文章和落實銀發經濟有關政策意見，推動保險機構發揮保險保障優勢，大力發展商業保險年金。以專屬商業養老保險等為抓手，積極滿足新產業、新業態人員養老保障需求。進一步優化個人養老金相關金融產品供給，針對個人養老金制度特點，研究完善相關業務監管規則。及時總結經驗，持續推進商業養老金融試點。穩步推動養老保險公司轉型發展，引導推動公司發揮專業優勢，更好參與和服務我國多層次、多支柱養老保險體系建設。
